مالیات در اغلب کشورها یکی از پایه‌های اصلی تأمین درآمد دولت به شمار می‌رود. دولت‌ها با اتکا به این منبع مالی می‌توانند خدمات عمومی مانند آموزش، درمان، زیرساخت‌ها و حمایت‌های اجتماعی را بهتر ارائه دهند. در انگلستان نیز مالیات نقش کلیدی در اداره کشور دارد و ساختار آن به‌گونه‌ای طراحی شده که محاسبه و دریافت مالیات با دقت و حساسیت بالایی انجام می‌شود. به همین دلیل، اگر فردی در پرداخت مالیات تخلف کند یا اطلاعات نادرست ارائه دهد، احتمال روبه‌رو شدن با جریمه‌ها و پیامدهای جدی وجود دارد.
مسئولیت جمع‌آوری و مدیریت مالیات در انگلستان بر عهده سازمانی به نام اداره مالیات و گمرک (HMRC) است. یکی از ویژگی‌های مهم این سیستم آن است که پرداخت مالیات برای افراد به‌صورت جداگانه انجام می‌شود؛ یعنی حتی در یک خانواده نیز هر شخص مستقل از دیگری مالیات خود را می‌پردازد. برای مثال زن و شوهر هر کدام پرونده مالیاتی جدا دارند و بر اساس شرایط و درآمد خود مالیات تعیین‌شده را پرداخت می‌کنند. از سوی دیگر، اصل کلی این است که قوانین مالیاتی برای همه یکسان اعمال می‌شود؛ چه کسانی که از ابتدا شهروند بریتانیا بوده‌اند و چه افرادی که تازه وارد کشور شده و به عنوان مهاجر زندگی و کار می‌کنند.
اگر قصد دارید قبل از پرداخت هزینه‌ها یا محاسبه مالیات، ارزش مبالغ را به تومان یا ارزهای دیگر تبدیل کنید، اطلاع از تغییرات روزانه پوند ضروری است. برای همین پیشنهاد می‌کنیم همیشه قیمت پوند را بررسی کنید تا برآورد دقیق‌تری از هزینه‌های زندگی، خرید ملک، ثبت شرکت و سایر پرداخت‌های مالی در انگلیس داشته باشید.
انواع مالیات در انگلیس
وقتی درباره انواع مالیات در انگلیس صحبت می‌کنیم، با مجموعه‌ای از مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم روبه‌رو هستیم که هرکدام برای هدف مشخصی طراحی شده‌اند. مهم‌ترین دسته‌ها شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر دارایی و املاک، مالیات بر سود سرمایه، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر ارث و برخی مالیات‌های مرتبط با محیط‌زیست و سوخت است. نکته مهم اینجاست که معمولاً هرچه درآمد یا سود افراد بیشتر باشد، سهم مالیاتی آن‌ها هم افزایش پیدا می‌کند.
در ادامه، مهم‌ترین موارد از انواع مالیات در انگلیس را به زبان ساده مرور می‌کنیم و نرخ‌های رایج را نیز (بر اساس متن مبنا) بیان خواهیم کرد.
بیشتر بخوانید: راهنمای جامع مالیات سرمایه‌گذاران خارجی در انگلستان
1) مالیات املاک و مستغلات
مالیات مربوط به خرید یا مالکیت ملک در انگلستان می‌تواند به عوامل مختلفی وابسته باشد؛ از جمله موقعیت ملک، ارزش روز آن، هدف از خرید (مثلاً سکونت یا سرمایه‌گذاری) و شرایط خریدار. با این حال یکی از معیارهای اصلی، قیمت ملک است و بر اساس آن نرخ مالیات تعیین می‌شود.
طبق اطلاعات ارائه‌شده در متن مبنا، در صورتی که ارزش ملک کمتر از ۲۵۰ هزار پوند باشد، از مالیات معاف خواهد بود. برای بازه‌های بالاتر، نرخ‌ها به‌صورت پلکانی افزایش می‌یابد:
- ۲۵۰ هزار تا ۹۲۵ هزار پوند: ۵٪
- ۹۲۵ هزار تا ۱.۵ میلیون پوند: ۱۰٪
- بیش از ۱.۵ میلیون پوند: ۱۲٪
2) مالیات بر درآمد در انگلستان
یکی از اصلی‌ترین بخش‌های انواع مالیات در انگلیس مالیات بر درآمد است. این مالیات با توجه به نوع و میزان درآمد افراد محاسبه می‌شود و می‌تواند شامل موارد زیر باشد:
- حقوق و دستمزد ماهانه
- درآمد دوران بازنشستگی
- درآمد خوداشتغالی
- درآمد اجاره ملک
- سود حاصل از سپرده‌ها یا سرمایه‌گذاری‌ها
کارمندان و بسیاری از افراد شاغل معمولاً از طریق سیستم PAYE (کسر مالیات از حقوق) مالیات خود را می‌پردازند و این روند به شماره بیمه ملی ارتباط دارد.
بر اساس متن مبنا، نرخ‌های مالیات بر درآمد به این شکل بیان شده است:
- درآمد سالانه کمتر از ۱۲,۵۷۰ پوند: معاف
- ۱۲,۵۷۰ تا ۵۰,۲۷۰ پوند: ۲۰٪
- ۵۰,۲۷۱ تا ۱۵۰ هزار پوند: ۴۰٪
- بیش از ۱۵۰ هزار پوند: ۴۵٪
3) مالیات بر سود سرمایه
گاهی فرد از فروش یک دارایی یا کالا سود قابل توجهی به دست می‌آورد؛ در چنین حالتی، ممکن است این سود مشمول مالیات شود. مالیات بر سود سرمایه معمولاً زمانی مطرح می‌شود که شما دارایی را گران‌تر از قیمت خرید آن بفروشید و از اختلاف قیمت سود کنید.
طبق متن مبنا، این مالیات می‌تواند برای مواردی مثل دارایی‌های بانکی با ارزش بالا (به‌جز خودرو) و همچنین برخی املاک (مثل ملک غیر از محل سکونت اصلی یا ملک با متراژ بسیار بالا) مطرح شود.
مثال ساده: اگر تابلویی را ۵ هزار پوند بخرید و ۲۵ هزار پوند بفروشید، سود شما ۲۰ هزار پوند است و باید بابت همین سود مالیات بپردازید.
4) مالیات بر ارث
یکی دیگر از موارد مهم در فهرست انواع مالیات در انگلیس مالیات بر ارث است. اگر فردی فوت کند و از او ملک، سرمایه یا دارایی باقی بماند، در شرایطی این دارایی‌ها مشمول مالیات می‌شوند. طبق متن مبنا، اگر ارزش ملک یا مجموع دارایی‌های فرد فوت‌شده بیش از ۳۲۵ هزار پوند باشد، امکان تعلق مالیات وجود دارد.
در مثال ذکرشده: اگر ارزش دارایی ۵۰۰ هزار پوند باشد، نرخ مالیات ۴۰٪ محاسبه شده و فرد/وراث باید حدود ۱۷۵ هزار پوند مالیات پرداخت کنند (مطابق متن مبنا).
5) مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده در بسیاری از کشورها وجود دارد و معمولاً هنگام خرید کالا و خدمات توسط مصرف‌کننده پرداخت می‌شود. در انگلستان نیز VAT در مراحل تولید تا عرضه کالا و خدمات اثرگذار است.
نرخ‌های ارائه‌شده در متن مبنا:
- نرخ استاندارد برای اکثر کالاها و خدمات: ۲۰٪
- نرخ کاهش‌یافته برای برخی موارد مثل انرژی خانگی و صندلی کودک خودرو: ۵٪
- برخی اقلام روزمره و مواد خوراکی: معاف از مالیات
همچنین مواردی مانند کلاه ایمنی موتور، کتاب و روزنامه، پوشاک و کفش کودکان و بسیاری از کالاهای صادراتی (طبق شرایط ذکرشده) می‌توانند از VAT معاف باشند.
6) مالیات ثبت شرکت و مالیات شرکتی
افرادی که در انگلستان شرکت ثبت می‌کنند یا سهامدار یک شرکت هستند نیز در حوزه مالیات قرار می‌گیرند. به‌طور کلی، سود شرکت و درآمد حاصل از فعالیت‌های اقتصادی می‌تواند مشمول مالیات شود. طبق متن مبنا، نرخ مالیات شرکتی ۱۹٪ ذکر شده است.
همچنین محل فعالیت شرکت اهمیت دارد:
- اگر شرکت در انگلستان باشد، معمولاً باید بابت سود حاصل از فعالیت‌ها مالیات پرداخت شود.
- اگر شرکت خارج از انگلستان باشد، ممکن است تنها سودی که از فعالیت در انگلستان به دست می‌آید مشمول مالیات شود.
7) مالیات‌های محیط زیستی و زمین
برخی مالیات‌ها با هدف تشویق کسب‌وکارها به رفتار سازگارتر با محیط زیست وضع می‌شوند و میزان آن‌ها بسته به نوع فعالیت و میزان مصرف انرژی متفاوت است. در متن مبنا اشاره شده برخی کسب‌وکارها (مثل برخی مشاغل کوچک یا فعالیت‌های مبتنی بر فناوری‌های سازگار با محیط زیست) ممکن است معافیت‌هایی داشته باشند.
همچنین مالیات مربوط به پسماند و دفن زباله نیز مطرح است؛ یعنی اگر کسب‌وکاری زباله تولید کند و این زباله به محل دفن منتقل شود، ممکن است به ازای هر تُن زباله مالیات پرداخت کند. طبق متن مبنا:
- نرخ کمتر: ۳.۱۵ پوند برای هر تن
- نرخ استاندارد: ۹۸.۶۰ پوند برای هر تن
8) مالیات بر سوخت در انگلیس
در مجموعه انواع مالیات در انگلیس، مالیات سوخت نیز اهمیت بالایی دارد و می‌تواند بر بنزین، گازوئیل و سایر سوخت‌ها اعمال شود. طبق متن مبنا، VAT استاندارد در بسیاری از سوخت‌ها ۲۰٪ است و برای سوخت‌های خانگی یا انرژی خانگی می‌تواند نرخ کاهش‌یافته ۵٪ داشته باشد.
همچنین در متن، نرخ‌هایی برای انواع سوخت‌ها ذکر شده است؛ از جمله نرخ‌هایی برای بنزین/دیزل و برخی سوخت‌های جایگزین، گاز مایع، گاز طبیعی مورد استفاده در وسایل نقلیه و روغن سوخت گرمایش خانگی.
جمع‌بندی
شناخت دقیق انواع مالیات در انگلیس برای هر فردی که در این کشور زندگی، کار یا سرمایه‌گذاری می‌کند ضروری است؛ چون نوع درآمد، ارزش دارایی‌ها، معاملات ملکی، فعالیت‌های تجاری و حتی نوع مصرف می‌تواند بر میزان مالیات اثر بگذارد. ساختار مالیاتی بریتانیا توسط HMRC مدیریت می‌شود و به‌دلیل حساسیت و نظم بالای سیستم، بهتر است افراد در ثبت اطلاعات و پرداخت مالیات دقت کافی داشته باشند تا از جرایم و مشکلات احتمالی جلوگیری شود.
سوالات متداول
1) مهم‌ترین انواع مالیات در انگلیس کدام‌اند؟
مهم‌ترین انواع مالیات در انگلیس شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات املاک و مستغلات، مالیات بر سود سرمایه، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر ارث و مالیات‌های مرتبط با سوخت و محیط‌زیست است.
2) چه کسانی در انگلستان باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند؟
افرادی که در انگلستان از منابعی مثل حقوق و دستمزد، خوداشتغالی، اجاره ملک، مستمری بازنشستگی یا سود سرمایه‌گذاری درآمد دارند، بسته به میزان درآمد سالانه‌شان ممکن است مشمول مالیات بر درآمد شوند.
3) آیا مالیات در انگلیس برای زن و شوهر به‌صورت مشترک محاسبه می‌شود؟
خیر. در سیستم مالیاتی بریتانیا هر فرد به‌صورت جداگانه مالیات پرداخت می‌کند؛ یعنی حتی در یک خانواده، هر یک از زوجین پرونده و محاسبه مالیاتی مستقل دارند